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特定口座

いちよし証券では、上場株式等や公募株式投資信託・公社債・公社債投資信託の譲渡所得・配当所得に係る確定申告の事務負担を軽減できる「特定口座」をご用意しております。特定口座で管理いただくと安心・便利です。

1.取得価額の管理や損益の計算を、お客様に代わっていちよし証券が行います。

2.「源泉徴収あり口座」を選択いただくと、特定口座内での売却・解約・償還等に関して確定申告が不要となります。

3.上場株式等の売却損と配当所得が特定口座(源泉徴収あり口座)内で損益通算されます。

特定口座と一般口座

上場株式等の売買による損益や、公募株式投資信託・公社債・公社債投資信託の換金・償還による損益についての申告・納税は、下記のようなお取り扱いとなります。

特定口座と一般口座

特定口座のポイント

①弊社が、お客様に代わって譲渡損益等や取得日・取得費の管理や計算を行い、「年間取引報告書」にまとめます。

  • お客様は、計算明細書に代えてこれを申告書に添付することで、申告を簡単に行うことができます。
  • 損益通算の結果、損失となった場合は、申告により損失を3年間繰越すことができますが、その際の申告にも年間取引報告書を添付できます。

※年間を通じて特定口座内での譲渡および配当等の受入れが発生していない場合は交付いたしません。

②特定口座には「源泉徴収あり口座」をご用意しております。こちらを選択されれば確定申告は不要です。

源泉徴収税率 *受渡日基準となります。

所得税 住民税 合計
平成25年まで 7.147% 3% 10.147%
平成26年~ 15.315% 5% 20.315%

上場株式等の売却損と配当所得は、特定口座(源泉徴収あり口座)内で損益通算されます。特定口座で配当等を受入れるためには、手続きが必要です。なお、受入れた配当等の明細は、「年間取引報告書」に記載されます。

ご留意点

特定口座への組入れにあたっては、税法において、一定の手続きや要件が定められています。すべての上場株式等・公募株式投資信託等・公社債・公社債投資信託が特定口座に組入れることができるわけではありませんので、必ず弊社の担当アドバイザーまでお問い合わせ下さい。

商号等:いちよし証券株式会社 金融商品取引業者 関東財務局長(金商)第24号 加入協会:日本証券業協会 一般社団法人日本投資顧問業協会