特定口座

特定口座とは

いちよし証券では、上場株式等や公募株式投資信託・公社債・公社債投資信託の譲渡所得・配当所得に係る確定申告の事務負担を軽減できる「特定口座」を選択できます。特定口座で管理いただくと安心・便利です。

特定口座の仕組み

特定口座を選択した場合などにおける上場株式等の売買等損益や、投資信託、公社債の償還等に係る申告、納税の違いは以下のようなお取り扱いとなります。

特定口座の仕組み

特定口座のポイント

①弊社が、お客様に代わって譲渡損益等や取得日・取得費の管理や計算を行い、「年間取引報告書」・「支払通知書」にまとめます。

②特定口座「源泉徴収あり口座」を選択されれば確定申告は不要です。

③上場株式等の売却損と配当所得は、特定口座(源泉徴収あり口座)内で損益通算することができます。

年間取引報告書の見方1
年間取引報告書の見方2
支払通知書の見方

ご留意点

  • 損益通算の結果、損失となった場合は、申告より損失を3年間操越すことができますが、その際は申告が必要です。
  • 年間を通じて特定口座内での譲渡および配当等の受け入れが発生してない場合は、「年間取引報告書」・「支払通知書」の交付はいたしません。
  • 特定口座で配当等を損益通算するためには、手続きが必要です。なお、受け入れた配当等の明細は「年間取引報告書」に記載されます。
  • 特定口座への組入れにあたっては、税法において一定の手続きや要件が定められています。すべての上場株式等・公募株式投資信託等・公社債・公社債投資信託を特定口座に組入れることができるわけではありません。
  • 税制改正等により予告なく上記事項が変更となる場合がございます。

お問合せ先

ご不明点がある場合や特定口座の開設を希望される場合は、
支店アドバイザーまたはいちよしダイレクトにてお問合せください。

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